廣東特大玉石走私案
★介紹
2011年7月，反洗錢主管部門協(xié)助東莞海關緝私分局偵破一特大玉石毛料走私案，該玉石毛料案值7.68億元人民幣，涉嫌偷逃稅款1.9億元人民幣。2012年3月20日，東莞海關緝私分局對6名犯罪嫌疑人以涉嫌走私普遍貨物、物品罪移送人民法院審判。2015年8月4日，法院終審判決，對6名犯罪嫌疑人分別處2年到15年有期徒刑，并處2421萬元的罰金。
★基本案情
（1）發(fā)案情況
東莞海關工作人員在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)某貨運公司的玉石原材料報關價格偏低，存在不合理疑點，經(jīng)過風險分析、排查，以及情報經(jīng)營，最終發(fā)現(xiàn)陳某某、曾某某團伙有低報價格走私進口玉石的重大嫌疑，進而開展查緝。
（2）反洗錢調查情況
反洗錢部門與東莞海關緝私分局在案件偵辦過程中及時開展情報會商，反洗錢主管部門通過調查發(fā)現(xiàn)佛山的陳某某、曾某某等人經(jīng)常向肇慶四會李某的一個賬戶轉款，轉款時間一般都是在緬甸玉石中標后，而肇慶四會李某這個賬戶呈分散轉入、集中轉出的特點，具備典型地下錢莊資金交易特征。經(jīng)查證，李某為一名將近80歲的農(nóng)民，判斷李某賬戶應為地下錢莊的工具賬戶，用來接收客戶匯款，再將其集中提現(xiàn)，切割賬戶間的關聯(lián)。通過對佛山的陳某某、曾某某與肇慶四會李某的賬戶關聯(lián)，最終東莞海關得以對陳某某、曾某某實施指控，對案件偵破起到積極作用。
（3）偵查發(fā)現(xiàn)情況
2011年7月中旬，東莞海關緝私分局對6名犯罪嫌疑人采取抓捕行動，并凍結該團伙違法所得款及其孳息447萬元。經(jīng)關稅部門核定，該團伙采用低報價格的手法走私玉石毛料18票，共計12.6萬千克。偵查發(fā)現(xiàn)，2010年12月至2011年5月，犯罪嫌疑人陳某某等6人以肇慶市四會玉石協(xié)會和佛山市南海某公司( 未在工商行政管理部門注冊) 名義，組織肇慶四會、佛山南海等玉石商戶到緬甸競拍玉石毛料，并負責玉石毛料的資金收付、貨物運輸和報關通關等手續(xù)，玉石毛料由緬甸經(jīng)中國香港，后在東莞海關采用低價報關手法完成走私進口。該團伙實施的18票走私進口，前8票是陳某某找曾某某、葉某某等人以四會玉石協(xié)會名義在國內招攬客戶，并商定利潤均分，其中，曾某某是肇慶四會市珠寶玉石首飾行業(yè)協(xié)會會長；后10票走私進口，由陳某某成立佛山南海某公司( 未注冊) 招攬客戶，并與黎某某合作商定利潤均分。
該團伙實施走私進口的操作流程為：陳某某牽頭以四會玉石協(xié)會或南海某公司的名義，組織肇慶四會、佛山南海等地玉石加工商到緬甸參加玉石毛料拍賣公盤，并安排專人在緬甸協(xié)助國內客戶辦理進場手續(xù)及預訂酒店等服務。客戶中標的玉石毛料付清貨款后，由專人負責提貨，同時按客戶要求通過空運或海運方式運到中國香港。貨物到中國香港后，陳某某再安排專人接收，并按照12～19美元／千克的價格，制作報關用的虛假合同、發(fā)票及裝箱單，交由趙某某用以報關。由趙某某負責整個通關環(huán)節(jié)及中國香港至內地的陸運環(huán)節(jié)。從緬甸到佛山南海，該團伙收取客戶70～80元人民幣／千克的包稅費。
★案例評析
（1）涉案資金交易流程及特征
①資金交易流程
該案涉案資金通過異地地下錢莊非法轉移。在對該走私案的反洗錢調查過程中，發(fā)現(xiàn)該團伙代理玉石商戶的玉石毛料貨款，秘密通過肇慶某地下錢莊非法轉移。客戶在緬甸中標后，由陳某某、曾某某等人在國內收取毛料貨款，然后通過肇慶四會一個地下錢莊轉到中國香港，再經(jīng)新加坡兌換成歐元轉到緬甸，并收取玉石商0.2％的匯費。自2010年12月至2011年5月，該地下錢莊某個人賬戶直接收受玉石商戶毛料貨款金額接近4億元人民幣。
②交易特征
此案中走私集團借用結算型地下錢莊進行資金轉移，相關資金均通過個人賬戶劃轉，涉案公司實為虛假皮包公司，走私過程和資金往來過程相分離，具體資金交易特征符合地下錢莊的操作手法。
（2）案件啟示
一是強化反洗錢跨部門跨區(qū)域合作機制。該案涉及企業(yè)虛假注冊、開立異地賬戶、異地低價報關和異地地下錢莊資金運作。反洗錢跨區(qū)域快速聯(lián)合調查機制在資金和交易流水跨區(qū)域查詢鎖定和封存取證環(huán)節(jié)起到了有效作用。但在以“洗錢罪”立案和地下錢莊案件跟進方面仍存在很大困難。如該案犯罪嫌疑人實施走私犯罪同時已涉及掩飾、隱瞞非法所得的洗錢活動。但當前偵查機關職能分工各有側重，海關緝私部門主要負責偵查走私事實，對涉及的相關洗錢行為不夠關注，因此對該犯罪團伙涉及的洗錢行為沒有實施同步調查取證；另外，該團伙實施的洗錢行為與走私行為發(fā)生地并非同一地區(qū)，偵查機關難以對下游犯罪以及其他關聯(lián)的地下錢莊犯罪線索實施調查取證或移交辦案。應該加大各地區(qū)反洗錢快速聯(lián)合調查和協(xié)作辦案力度，加大與相關職能部門的案件信息共享和情報分析力度，推進洗錢罪判決。
二是強化銀行業(yè)金融機構洗錢類型分析研究工作，切實發(fā)揮反洗錢情報對打擊走私犯罪的作用。地下錢莊已經(jīng)成為走私資金的主要通道，銀行業(yè)金融機構要強化洗錢類型分析研究，通過風險提示，加強走私資金的識別、分析監(jiān)測工作，切實發(fā)揮反洗錢情報對打擊走私洗錢的作用。
以上案例選自反洗錢名家經(jīng)典圖書——《金融機構可疑交易與洗錢犯罪類型分析》
